営業キャッシュフローで十分な資金を得て これをもとに将来のリターンを期待できる投資 対象に資金を投資し 借入金の返済を積極的にできるような状態が理想的 キャッシュフロー計算書における キャッシュ の範囲 現金 現金同等物. キャッシュフロー計算書が対象とする資金の範囲は 現金及び現金同等物となります これは概ね 貸借対照表 に記載されている現金預金とほとんど同じかもう少し広い概念となっています. 現金同等物とは 現金のようにすぐに使えるわけではなくとも 比較的容易に換金できる など 現金とほぼ同等と判断されるものです 代表的なものは定期預金です 現金及び現金同等物に係る換算差額 為替変動による変動額です.
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